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Perco

Le Perco est un plan d'épargne pour la retraite collectif proposé par une entreprise à ses salariés. Il permet à ces derniers de se constituer une épargne supplémentaire en vue de leur retraite. Ce dispositif relève de l'épargne salariale et peut être transformé en PER d'entreprise collectif sous certaines conditions.

Aussi appelé : Plan d'épargne pour la retraite collectif · PERCO

Cet article décrit un mécanisme. Il n'énonce ni montant, ni délai, ni condition d'éligibilité : ces valeurs changent, et elles appartiennent aux sources officielles liées en bas de page.

À quoi ça sert

Le Perco sert à compléter les revenus de retraite des salariés en leur offrant la possibilité d'épargner dans un cadre collectif. Il s'adresse aux salariés dont l'entreprise propose ce dispositif, même après l'arrêt de sa mise en place pour les nouvelles entreprises. Ce plan peut être alimenté par des versements volontaires du salarié, des abondements de l'employeur ou des sommes issues de la participation et de l'intéressement. Il permet également de bénéficier d'avantages fiscaux et sociaux, sous réserve du respect des règles applicables.

Ce que ça change

  • Le salarié peut se constituer une épargne dédiée à la retraite, distincte de ses autres placements.
  • Les versements effectués par l'employeur, appelés abondements, peuvent augmenter le montant de l'épargne accumulée.
  • Les sommes placées dans le Perco sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la réglementation.
  • Le salarié doit être informé régulièrement de l'état de son épargne et des choix de placement disponibles.
  • En cas de départ de l'entreprise, le salarié peut transférer son épargne vers un autre Perco ou vers un PER d'entreprise collectif.

Comment ça se passe

Les étapes, dans l'ordre. Les durées et les montants sont chez la source officielle, qui est à jour.

  1. L'entreprise propose le Perco à ses salariés, qui peuvent y adhérer sous réserve de conditions éventuelles d'ancienneté ou d'adhésion automatique selon le règlement du plan.
  2. Le salarié effectue des versements volontaires ou voit son épargne alimentée par des sommes issues de la participation, de l'intéressement ou des abondements de l'employeur.
  3. L'épargne est placée sur des supports d'investissement proposés par le Perco, avec la possibilité de choisir des orientations de gestion adaptées à son profil.
  4. L'entreprise informe régulièrement le salarié de l'évolution de son épargne et des frais éventuels liés à la gestion du plan.
  5. En cas de départ de l'entreprise, le salarié reçoit un état récapitulatif de son épargne et peut choisir de la transférer ou de la conserver selon les modalités prévues.

À ne pas confondre

C'est souvent là que se jouent les mauvaises décisions : deux dispositifs voisins, aux conséquences très différentes.

PER d'entreprise collectif (Pereco ou Perecol)

Le Perco est un ancien dispositif d'épargne retraite collectif, tandis que le PER d'entreprise collectif est un nouveau produit disponible depuis 2019. Leurs règles fiscales et leurs modalités de fonctionnement diffèrent, notamment en matière de versements volontaires et de cas de déblocage anticipé.

PEE (Plan d'épargne entreprise)

Le PEE est un dispositif d'épargne salariale permettant de se constituer une épargne accessible à moyen terme, tandis que le Perco est spécifiquement dédié à la constitution d'une épargne retraite, avec des règles de blocage différentes.

Les décisions à prendre

Savoir ce qu'est un dispositif ne dit pas quoi en faire. Chacune de ces pages compare les options réellement ouvertes, dans quel ordre agir, et ce qu'il faut vérifier avant de trancher.

Où cet article s'arrête

Cet article ne traite pas des modalités fiscales détaillées, des cas de déblocage anticipé spécifiques, ni des règles de transformation du Perco en PER d'entreprise collectif au-delà des conditions générales mentionnées. Pour ces aspects, il est nécessaire de consulter les textes réglementaires en vigueur ou de se rapprocher des services compétents.

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Sources officielles

Les documents qui ont servi à écrire cet article. Rien n'y figure qui ne vienne d'eux.